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id: lb-brt-36
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batch: 8
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title: "Sozialplan"
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work: "Lexis Briefings Personalrecht"
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chapter: "Betriebsrat & Betriebsvereinbarungen"
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topic: betriebsrat
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author: "Reissner"
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stand: 2026-07
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source:
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pdf: ".lexis360/Lexis360_sozialplan.pdf"
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text: ".lexis360/md/sozialplan.md"
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legal_bases: ["ArbVG § 97 Abs 1 Z 4", "ArbVG § 2 Abs 2 Z 4", "ArbVG § 109 Abs 3", "ArbVG § 109 Abs 1 Z 1", "ArbVG § 109 Abs 1 Z 1a", "ArbVG § 109 Abs 1 Z 2", "ArbVG § 109 Abs 1 Z 3", "ArbVG § 109 Abs 1 Z 6", "AMFG § 45a", "ArbVG § 105", "EStG § 67 Abs 8 lit f", "ABGB § 6", "ABGB § 863", "GlBG"]
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tags: [sozialplan, betriebsanderung, erzwingbare-betriebsvereinbarung, zwangsschlichtung, zusatzabfertigung, betriebsgrossenschwelle]
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cross_refs: ["lb-bnd-42", "lb-brt-19", "lb-brt-20", "lb-brt-30", "lb-bso-09", "lb-grz-08"]
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# Sozialplan
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*Lexis Briefings Personalrecht, Reissner, Stand Juli 2026 (lb-brt-36).*
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## Zusammenfassung
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- **Zweck:** Ein Sozialplan soll „Maßnahmen zur Verhinderung, Beseitigung und Milderung
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der für die Arbeitnehmer nachteiligen Folgen einer Betriebsänderung" vorsehen
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(Wortlaut, Stand Juli 2026) — Schutz der Arbeitnehmerinteressen etwa bei
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Betriebs(teil)schließungen, insb durch Überbrückungsleistungen.
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- **Rechtsform:** IdR eine **erzwingbare Betriebsvereinbarung gem § 97 Abs 1 Z 4
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ArbVG**; zur Durchsetzung steht dem Betriebsrat die **Anrufung der Schlichtungsstelle
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beim Arbeits- und Sozialgericht** (Zwangsschlichtung) offen. **Ohne zuständigen
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Betriebsrat** gibt es keine Sozialplan-Betriebsvereinbarung und keine Erzwingbarkeit.
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Daneben möglich: Regelung per **Kollektivvertrag** (§ 2 Abs 2 Z 4 ArbVG — wird in der
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Praxis kaum genutzt) oder einzelvertragliche „Sozialpakete", deren Gültigkeit bei
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erzwingbaren BV nicht ausgeschlossen ist; der Betriebsrat behält in diesem Fall das
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Recht, die Schlichtungsstelle anzurufen, um eine günstigere Regelung zu erreichen.
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- **Voraussetzungen (§ 109 Abs 3 ArbVG):**
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1. **Betriebsänderung iSd § 109 Abs 1 Z 1 bis 6 ArbVG** — wichtige Fälle:
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Einschränkung oder Stilllegung des Betriebs/ von Betriebsteilen (Z 1);
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anzeigepflichtiger **Massenpersonalabbau iSd § 45a AMFG** (Z 1a); Verlegung des
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Betriebs/ von Betriebsteilen (Z 2); Zusammenschluss mit anderen Betrieben (Z 3);
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Rationalisierungs-/Automatisierungsmaßnahmen von erheblicher Bedeutung (Z 6);
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2. **Wesentliche Nachteile** für alle oder erhebliche Teile der Arbeitnehmerschaft —
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zB Arbeitsplatzverlust mit länger drohender Arbeitslosigkeit, deutlich spürbare
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Entgeltverschlechterungen, massive Verschlechterungen sonstiger Arbeitsbedingungen
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(zB deutlich längerer Arbeitsweg); künftige, nach dem typischen Verlauf
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höchstwahrscheinliche Nachteile genügen; nicht auf Vermögenseinbußen reduziert;
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geringfügige Unannehmlichkeiten bleiben außer Betracht. Beim
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**Situationsvergleich** zählt die Gesamtheit (Einzelschicksale bleiben außer
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Betracht): ist **ein Drittel** der Arbeitnehmer betroffen, wird idR von einem
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erheblichen Teil auszugehen sein; je Arbeitnehmer ist ein separater
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Vorher-Nachher-Vergleich anzustellen;
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3. **Betriebsgröße:** Sozialpläne kommen nur in Betrieben in Betracht, in denen
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**dauernd mindestens 20 Arbeitnehmer** beschäftigt sind.
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- **Sanierungssanktion:** Sind die Voraussetzungen nicht sämtlich erfüllt, ist die BV
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nicht nur nicht erzwingbar, sondern nach herrschender Ansicht **mangels gesetzlicher
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Ermächtigung nichtig** — es gelten die Regeln über die **freie Betriebsvereinbarung**
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(Vertragsschablone, die gem **§ 863 ABGB** ausdrücklich oder konkludent in die
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Einzelarbeitsverträge eingehen kann).
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- **Inhalte:** je nach Betriebsänderung zB (vorübergehender) **Kündigungsverzicht**,
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**Zusatzabfertigung** für den Fall des einvernehmlichen Ausscheidens — freiwillige
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Abfertigungen in Sozialplänen sind in einem gewissen Rahmen **steuerbegünstigt**
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(§ 67 Abs 8 lit f EStG; Höhe im Briefing nicht quantifiziert ⚠); bei
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Betriebsverlegungen **Werksverkehr** oder Finanzierung von **Übersiedlungen**;
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arbeitgeberfinanzierte **Umschulungs-/Qualifizierungsmaßnahmen** („Bildungsschecks",
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allenfalls über **Arbeitsstiftungen**, häufig mit AMS und Land); Angebote für
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**Ersatzarbeitsplätze** oder **Wiedereinstellungsklauseln**.
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- **Bedingungen zulässig:** Leistungen dürfen an die Vereinbarung einer
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**einvernehmlichen Lösung** oder an die **Abstandnahme von einer
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Kündigungsanfechtung** (§ 105 ArbVG) gebunden werden; welche Beendigungsarten
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Leistungen auslösen, ist durch **Interpretation der BV** (§ 6 ABGB) zu ermitteln —
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denkbar sind auch Leistungen trotz (erfolgloser) Anfechtung.
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- **Grenzen:** Einschränkungen des Geltungsbereichs dürfen weder den arbeitsrechtlichen
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**Gleichbehandlungsgrundsatz** noch das **GlBG** verletzen — der Ausschluss von
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Arbeitnehmerinnen in **Mutterschaftskarenz** aus einem Sozialplan ist eine
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unmittelbare geschlechtsbezogene Diskriminierung.
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## Kernwerte & Fristen (Stand 2026-07)
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| Wert / Regel | Detail |
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|---|---|
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| Rechtsform | idR erzwingbare BV gem § 97 Abs 1 Z 4 ArbVG; Durchsetzung über Schlichtungsstelle (Stand 2026-07) ✅ |
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| Ohne Betriebsrat | keine Sozialplan-BV, keine Erzwingbarkeit ✅ |
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| Betriebsgrößen-Schwelle | dauernd mind. **20 Arbeitnehmer** ✅ |
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| Erheblicher Teil | idR ab **einem Drittel** der betroffenen Arbeitnehmer ✅ |
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| Betriebsänderungen | § 109 Abs 1 Z 1, Z 1a (§ 45a AMFG-Massenabbau), Z 2, Z 3, Z 6 ✅ |
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| Nachteilsmaßstab | wesentlich: Arbeitsplatzverlust (länger drohende Arbeitslosigkeit), spürbare Entgeltverschlechterung, massive Verschlechterung sonstiger Bedingungen; künftige höchstwahrscheinliche Nachteile genügen ✅ |
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| Sanierungssanktion | Voraussetzungen fehlend → nicht erzwingbar und nach hA **nichtig**; Regeln der freien BV (§ 863 ABGB) ✅ |
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| Steuerbegünstigung | freiwillige Abfertigungen in Sozialplänen „in einem gewissen Rahmen" nach § 67 Abs 8 lit f EStG — Betragsgrenze im Briefing nicht genannt ⚠ (→ lb-bso-09) |
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| Bedingungen | Bindung an einvernehmliche Lösung oder Verzicht auf Kündigungsanfechtung (§ 105 ArbVG) zulässig; Auslösung durch BV-Interpretation (§ 6 ABGB) ✅ |
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| Gleichbehandlung | GlBG/Gleichbehandlungsgrundsatz; Karenz-Ausschluss = unmittelbare Diskriminierung ✅ |
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## Rechtsgrundlagen
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- **§ 109 Abs 3 iVm § 109 Abs 1 Z 1, Z 1a, Z 2, Z 3, Z 6 ArbVG** (Voraussetzungen und
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Katalog der Betriebsänderungen) — zitiert ✅
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- **§ 97 Abs 1 Z 4 ArbVG** (Sozialplan als erzwingbare Betriebsvereinbarung) —
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zitiert ✅
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- **§ 2 Abs 2 Z 4 ArbVG** (kollektivvertragliche Sozialplanregelung) — zitiert ✅
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- **§ 45a AMFG** (anzeigepflichtiger Massenpersonalabbau als Betriebsänderungstatbestand) —
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zitiert ✅
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- **§ 67 Abs 8 lit f EStG** (steuerbegünstigte freiwillige Abfertigungen aus
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Sozialplänen) — zitiert ✅
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- **§ 105 ArbVG** (Bedingung: Abstandnahme von der Kündigungsanfechtung) — zitiert ✅
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- **§ 6 ABGB** (Interpretation der BV), **§ 863 ABGB** (Einbeziehung der
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Vertragsschablone in Einzelverträge) — zitiert ✅
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- **GlBG** (Diskriminierungsverbot bei Einschränkungen des Geltungsbereichs) — zitiert ✅
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## Payroll-Relevanz (Odoo)
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- **Sozialplan-Zahlungen als Einmalbezüge:** Zusatzabfertigungen,
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Überbrückungsleistungen, Abfindungen sind in Odoo 19 als **payslip-Inputs**
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(once-off payments, Other Inputs) je Anlassfall zu erfassen — nicht als laufender
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Bezug; die lohnsteuerliche Behandlung (§ 67 Abs 8 lit f EStG, Sechstelregelung) und
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die **SV-Pflichtigkeit** je Leistungstyp klären (→ lb-bso-09, Sozialplan – Abgaben);
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SV-Beitragsgrundlagen ggf mitmelden.
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- **Bedingungen im Zahlungsvorgang:** Bindet der Sozialplan Leistungen an
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einvernehmliche Lösung oder Anfechtungsverzicht, ist das Auslösungsereignis am
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Beendigungsvorgang (`hr.contract`, einvernehmliche Auflösung) zu verknüpfen, damit
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Endabrechnung + Sozialplanzahlung konsistent laufen.
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- **Schwellen-Reporting:** Betriebsgröße dauernd ≥ 20 Arbeitnehmer und § 45a-AMFG-
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Massenabbau als Reportkriterien (Kopfzahl-Logik wie in lb-brt-02); Sozialplan-
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Erzwingbarkeit ist Voraussetzungs-Prüfung, keine Abrechnungsregel.
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- **Nichtigkeitsrisiko:** Fehlt eine § 109-Abs-3-Voraussetzung, ist die BV nur freie
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Regelung — Zahlungen dann als einzelvertragliche Leistungen verbuchen, nicht als
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erzwingbare Sozialplan-BV (Verweisungs-/Belegstruktur unterscheidet).
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## Verweise
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- **KB-intern:** lb-bnd-42 (Kündigungsfrühwarnsystem; § 45a AMFG) · lb-brt-19
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(Erzwingbare Betriebsvereinbarung) · lb-brt-20 (Freie Betriebsvereinbarung) ·
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lb-brt-30 (Schlichtungsstelle) · lb-bso-09 (Sozialplan – Abgaben) · lb-grz-08
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(Standortverlegung)
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- **Projekt:** `personalverrechnung/RECHTSQUELLEN-Privat.md`
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- *Hinweis:* Die Arbeitshilfe zu „Abstandnahme von der Kündigungsanfechtung" ist im
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Export als Verweisstelle ohne Inhalt übernommen; Quelltypo „nach scih ziehen"
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(gemeint: sich). |