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fegger 1be7a3e107 [ADD] personalverrechnung: Lexis360 knowledge base (Batch 9)

Ninth Lexis 360 intake (63 briefings, source Stands 2025-01 to
2026-08), extending the corpus to 571 curated entries in 67 clusters.
This batch opens the 'Sozialversicherung' chapter (seventeen chapters
in total now) and extends the corpus from employment/payroll topics
into the social-insurance body of law behind them.

- 5 new clusters: beitragsrecht ASVG sva (16: Beitragsgrundlagen,
  beitragsfreie Bezugsbestandteile par. 49 Abs 3, Beitragssaetze,
  Tarifsystem, Faelligkeiten/Verjaehrung, Auftraggeberhaftung,
  Selbst-/Weiterversicherung), baeuerliche Sozialversicherung bsv
  (18: Beitrag und Beitragsvorschreibung, Pflichtversicherung und
  Grenzen, Beitragsgrundlage Einheitswert/Optionen/Pauschale,
  freiwillige Versicherung, Mehrfachversicherung KV/PV,
  Jagdunfall), GSVG/FSVG gsv (12: Selbstlaendige, neue
  Selbststaendige, Gesellschaftsformen und sv-Zuordnung,
  GSVG-Abfertigung), krankenversicherung kvs (4: ASVG-Leistungen),
  pensionsversicherung pvs (13: Pensionsarten, Pensionsberechnung,
  Pensionskonto, Pensionsanpassung, Teilpension)
- intake cleanup: four text-identical duplicate exports removed; the
  five-fold truncated export filename of the BSVG freiwillige
  Versicherung briefings renamed explicitly (Selbstversicherung UV /
  Weiterversicherung KV+PV / Hoeherversicherung PV / Mitarbeiter- und
  Selbstaendigenvorsorge); Mehrfachversicherung KV/PV disambiguated;
  ss-URL-encoded filename normalized
- tooling: BATCH 9; TOPIC_MAP pins for all eight Sozialversicherung
  topic groups (including 'abfertigung-fur-selbststandige' -> gsv so
  the bare 'abfertigung' keyword fallback cannot steal the GSVG
  severance briefing for the end cluster); keyword block 9 ahead of
  block 8 (bauerliche/pensionsart*/krankenversicherung/gsvg/fsvg/
  selbststandige); five new CLUSTERS/TOPIC_TO_PREFIX entries
- cross-batch reconciliation: lb-swa-03's open points (Teilpension
  ab 2026 and Regelpensionsalter, both without norm citation) now
  backed by lb-pvs-12/13 (par. 4a APG) and lb-pvs-02 (par. 16
  Abs 6 APG), with a documented value conflict on the female
  retirement-age cutoff dates (2. 12. 1963/2. 6. 1968 vs 1. 1.
  1964/30. 6. 1968) flagged for RIS
- employee contribution rates 2026 cross-checked against
  RECHTSQUELLEN-Privat and found identical (KV 7.65/3.87+3.78,
  UV 1.10, PV 22.80/10.25+12.55, AV 5.90, IESG 0.10, BVK 1.53,
  maximum contribution base 6930 EUR, marginality threshold
  551.10 EUR, NSchAB 3.80)
- flagged for RIS: sva-06 AK-Umlage 0.50% (employee share per
  source vs employer-only per RECHTSQUELLEN) and par. 53a '14.12'
  percent column vs 14.12 EUR/month, sva-08 continued-insurance
  ceiling 1843.38 EUR implying an 8085 EUR basis above the 2026
  ASVG ceiling (recomputed 1579.44 EUR), bsv-12/13 BSVG ceiling
  35-fold (8085 EUR) vs capped worked example (6615 EUR) and
  'uniform across all social insurance laws' vs ASVG monthly value
  6930 EUR, gsv-11 vs gsv-06 managing-partner thresholds 50%
  (2025-07) vs 25% (2026-07), pvs-02/03/04/05 old-law cutoff 1954
  vs 1955, pvs-08 bonus maximum 481 vs 493.99 EUR, kvs-03 'par. 120
  z 3 ASVG' garble (likely z 4)
- curation in seven parallel agent groups, each with a self-check on
  frontmatter/structure/cross-refs; registry and check green: 571
  sources, 571 curated entries, 0 problems

2026-09-10 21:19:40 +02:00

8.5 KiB

Raw Blame History

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Pensionsarten – Erwerbsunfähigkeitspension

Lexis Briefings Personalrecht, Burger, Stand Juli 2026 (lb-pvs-04).

Zusammenfassung

Einordnung: die Erwerbsunfähigkeitspension ist die Geldleistung der nach GSVG oder BSVG pensionsversicherten Selbständigen aus dem Versicherungsfall der geminderten Arbeitsfähigkeit; sie entspricht der Invaliditätspension der Arbeiter und der Berufsunfähigkeitspension der Angestellten, unterscheidet sich aber im Begriff der Erwerbsunfähigkeit und deren erforderlicher Dauer. Altersunabhängig — auch ein 20-Jähriger kann Pensionist werden.
Vier Voraussetzungen (§ 132 Abs 1 GSVG, § 123 Abs 1 BSVG): Wartezeit (§ 120 GSVG, § 111 BSVG) · voraussichtlich mind. 6 Monate andauernde Erwerbsunfähigkeit · berufliche Rehabilitationsmaßnahme unzweckmäßig oder unzumutbar (§ 131 GSVG, § 122 BSVG) · kein Alterspensionsanspruch (ausgenommen Korridorpension und vorzeitige Alterspension bei langer Versicherungsdauer). Kein Altrecht/Neurecht-Splitting der Voraussetzungen (Höhenberechnung im Neurecht am Pensionskonto); die Altrecht-/Neurecht-Grenze nennt die Quelle mit „1. 1. 1954", lb-pvs-02 (Stand 2026-07) mit „31. 12. 1954"/„1. 1. 1955" — ⚠ Grenzdatum widersprüchlich, RIS-Klärung offen.
Erwerbsunfähigkeit: außerstande, irgendeinem regelmäßigen Erwerb (selbständig oder unselbständig) nachzugehen — Verweisungsfeld: Berufe aller Art des allgemeinen Arbeitsmarkts; das Risiko fehlender Arbeitsplätze trägt die Arbeitslosenversicherung. Vorher zumutbare Umorganisation des Betriebs (zB Delegation belastender Tätigkeiten auf Dienstnehmer, zumutbare Einkommenseinbußen). Zur Risikominimierung (Betriebsschließung) kann ein Feststellungsantrag (§ 133a GSVG, § 124a BSVG) gestellt werden.
Menschen mit Behinderung: Erwerbsunfähigkeit kann schon vor Beginn des Versicherungsverhältnisses eingetreten sein, wenn trotz dessen mind. 120 Beitragsmonate aus Erwerbstätigkeit erworben wurden (§ 133 Abs 6 GSVG, § 124 Abs 4 BSVG).
Berufsschutz 50+ (§ 133 Abs 2 GSVG): bei Vollendung des 50. Lebensjahres und notwendiger persönlicher Arbeitsleistung für den Betrieb, sofern in den letzten 15 Jahren in mind. 90 Pflichtversicherungsmonaten selbständig, als Angestellter oder (an)gelernter Arbeiter tätig — erwerbsunfähig schon, wenn eine selbständige Tätigkeit ähnlicher Ausbildung/gleichwertiger Kenntnisse (zuletzt mind. 60 Kalendermonate ausgeübt) gesundheitsbedingt nicht mehr möglich ist; Umorganisation ohne persönliche Mitwirkung schließt EU aus. In der BSVG besteht kein Berufsschutz für 50+.
Härtefallregelung 50+ (§ 133 Abs 2a GSVG, § 124 Abs 1a BSVG): ohne Berufsschutz — erwerbsunfähig bei mind. zwölf Monaten Arbeitslosigkeit vor dem Stichtag (im BSVG-Bereich nicht erforderlich), mind. 360 Versicherungsmonaten (davon mind. 240 Beitragsmonate), nur mehr Tätigkeiten mit geringstem Anforderungsprofil und voraussichtlich kein Arbeitsplatz binnen eines Jahres.
Tätigkeitsschutz 60+ (§ 133 Abs 3 GSVG, § 124 Abs 2 BSVG): erwerbsunfähig, wenn eine selbständige Tätigkeit, die in den letzten 15 Jahren mind. 10 Jahre ausgeübt wurde, gesundheitsbedingt nicht mehr möglich ist; gleichartige unselbständige Tätigkeiten zählen max 60 Kalendermonate (§ 133 Abs 3a GSVG, § 124 Abs 2a BSVG).
Befristung: die Pension wird zunächst max 24 Monate zuerkannt; Weitergewährung jeweils max 24 Monate, wenn der Antrag spätestens drei Monate nach Wegfall gestellt wurde (§ 133b Abs 1 GSVG, § 124b Abs 1 BSVG); dauernde Erwerbsunfähigkeit → unbefristete Zuerkennung. Wegen der 6-Monate-Schwelle besteht kein Anspruch auf medizinische Rehabilitation samt Rehabilitationsgeld aus der PV.
Keine Aufgabe der Erwerbstätigkeit als Anspruchsvoraussetzung — nur für den Pensionsanfall; sie kann sich zu einer Anteilspension wandeln (→ lb-pvs-13 Teilpension – Pension vor 65 & Nebenerwerb).

Kernwerte & Fristen (Stand 2026-07)

Wert / Regel	Detail
Dauer der Erwerbsunfähigkeit	mind. 6 Monate (alle Jahrgänge) ✅
Befristung der Pension	zunächst max 24 Monate; Verlängerung je max 24 Monate bei Antrag binnen 3 Monaten nach Wegfall (§ 133b Abs 1 GSVG, § 124b Abs 1 BSVG) ✅
Berufsschutz 50+	Vollendung 50. LJ · persönliche Arbeitsleistung notwendig · mind. 90 Pflichtversicherungsmonate in den letzten 15 Jahren · letzte Tätigkeit mind. 60 Kalendermonate (§ 133 Abs 2 GSVG); BSVG: kein Berufsschutz 50+ ✅
Härtefallregelung 50+	mind. 12 Monate arbeitslos (im BSVG nicht erforderlich) · mind. 360 VM davon 240 BM · geringstes Anforderungsprofil · kein Arbeitsplatz binnen 1 Jahr (§ 133 Abs 2a GSVG, § 124 Abs 1a BSVG) ✅
Tätigkeitsschutz 60+	selbständige Tätigkeit aus den letzten 15 Jahren (mind. 10 Jahre) gesundheitsbedingt unmöglich; unselbständige gleichartige Tätigkeiten max 60 Kalendermonate anrechenbar (§ 133 Abs 3 und 3a GSVG, § 124 Abs 2 und 2a BSVG) ✅
Behinderten-Ausnahme	EU vor Versicherungsbeginn möglich bei mind. 120 Beitragsmonaten aus Erwerbstätigkeit (§ 133 Abs 6 GSVG, § 124 Abs 4 BSVG) ✅
Feststellungsantrag	vorab möglich (§ 133a GSVG, § 124a BSVG) ✅
Altrecht/Neurecht-Grenze	Voraussetzungen ohne Splitting ✅ — ⚠ Grenzdatum „1. 1. 1954" hier vs „nach 31. 12. 1954" in lb-pvs-02 (beide Stand 2026-07)

Rechtsgrundlagen

§ 132 Abs 1 GSVG / § 123 Abs 1 BSVG (Voraussetzungen) nebst § 120 GSVG / § 111 BSVG (Wartezeit) und § 131 GSVG / § 122 BSVG (berufliche Rehabilitation) — zitiert ✅
§ 133 Abs 2, 2a, 3, 3a, 6 GSVG / § 124 Abs 1a, 2, 2a, 4 BSVG (Berufsschutz, Härtefall, Tätigkeitsschutz, Ausnahme für Menschen mit Behinderung) — zitiert ✅
§ 133a GSVG / § 124a BSVG (Feststellung) und § 133b Abs 1 GSVG / § 124b Abs 1 BSVG (Befristung) — zitiert ✅
Altrecht/Neurecht-Grenzdatum im Quelltext „1. 1. 1954" ⚠ (vgl. lb-pvs-02: nach dem 31. 12. 1954 geboren) — RIS-Klärung offen.

Payroll-Relevanz (Odoo)

Pensionsleistung aus der GSVG/BSVG-Pensionsversicherung — kein Bestandteil der Dienstnehmer-Payroll-Engine; Selbständige erscheinen im GemBG-Gemeindekontext nicht als Dienstnehmer; ehrlich: kein direkter Abrechnungs-Anknüpfungspunkt.
Umorganisation als Beratungsdatenpunkt: ob ein Betrieb ohne persönliche Mitwirkung (Delegation auf Dienstnehmer) geführt werden kann, entscheidet über den EU-Begriff — Dienstgeber-/Betriebsdaten im HR-System sind Auskunftsgrundlage, keine Abrechnungslogik.
Anteilspension/Teilpension: Nebenerwerbsgrenzen (→ lb-pvs-13) sind Datenmodell-Attribute; für geringfügige Weiterbeschäftigung von (ehemaligen) Selbständigen gilt das Geringfügigkeitsgrenzen-Regime des SV-Rechts (Grenzwerte versioniert führen).
GSVG/BSVG-Pflichtversicherung und Beitragsseite der Selbständigen → lb-gsv-11; die Pensionsversicherung der Selbständigen liegt außerhalb des Lohnlaufs.

Verweise

KB-intern: lb-gsv-11 (Pflichtversicherte nach GSVG/FSVG — Kreis der Versicherten) · lb-pvs-02 (Alterspension — Ausschlussvoraussetzung, Altrecht/Neurecht-Grenzdatum) · lb-pvs-03 (Berufsunfähigkeitspension — Angestellten-Pendant) · lb-pvs-05 (Invaliditätspension — Wartezeit-/Reha- Verweisbasis) · lb-pvs-13 (Teilpension/Anteilspension — Breadcrumb-Verweis der Quelle)
Projekt: personalverrechnung/RECHTSQUELLEN-Privat.md (SV-Regime GSVG/BSVG)

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