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571 Lexis-Briefings (lb-*) + 30 WIKU-Publikationen (wk-*) in 69 Clustern, Frontmatter-Schema als Single Source of Truth; kb.json + INDEX.md generiert. .gitignore für lizenzierte/lokale Corpora (.lexis360, .wiku, .firecrawl, .ris) sowie künftige RAG-Artefakte (data/).
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11 KiB
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id: lb-end-26
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batch: 8
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title: "Ausbildungskostenrückersatz"
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work: "Lexis Briefings Personalrecht"
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chapter: "Beendigungsansprüche & Endabrechnung"
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topic: endabrechnung
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author: "Haider"
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stand: 2025-06
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source:
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pdf: ".lexis360/Lexis360_ausbildungskostenruckersatz.pdf"
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text: ".lexis360/md/ausbildungskostenruckersatz.md"
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legal_bases: ["ABGB § 1014", "AVRAG § 2d", "AVRAG § 11b", "AngG § 19 Abs 2", "AngG § 27 Z 2", "GewO 1859 § 82 lit b", "MSchG § 15r", "EO § 293 Abs 3"]
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tags: [ausbildungskosten, ruckersatz, avrag, bindungsdauer, aliquotierung, ruckzahlungsvereinbarung]
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cross_refs: ["lb-bnd-13", "lb-bnd-39", "lb-end-06", "lb-ent-11", "lb-pfa-03"]
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# Ausbildungskostenrückersatz
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*Lexis Briefings Personalrecht, Haider, Stand Juni 2025 (lb-end-26).*
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## Zusammenfassung
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- ⚠ **Alter Quellenstand Juni 2025** — Regeln (insb. die § 11b-AVRAG-
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Auslegungsfragen) vor Umsetzung gegen RIS verifizieren; der Quelltext
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enthält **keine €-Werte**, wohl aber bindende Fristenregeln mit Stand.
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- **Zulässigkeit:** Rückforderung nur der **tatsächlich aufgewendeten
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Kosten**, zwingend **schriftlich** (Unterschriftlichkeit) und **vor
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Beginn der Ausbildung** mit konkreter Ausbildung + konkreter Höhe;
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**pauschale Vorwegvereinbarungen** sind unzulässig. Zwingend ist eine
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**monatliche Aliquotierung** des Rückzahlungsbetrags (Stand 2025-06).
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- **Kostentragungspflicht des AG:** bei vertraglicher Ausbildungspflicht des
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DN hat der DG die Kosten zu tragen (§ 1014 ABGB analog; strittig bei
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gesetzlichen Fortbildungspflichten). **§ 11b AVRAG** (März 2024, Umsetzung
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der Transparenz-RL): ist eine Aus-/Fort-/Weiterbildung Voraussetzung der
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vereinbarten Tätigkeit (gesetzlich, Verordnung, KV-Norm, Arbeitsvertrag),
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ist die Teilnahme **Arbeitszeit** (Z 1) und der AG **trägt die Kosten**
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(Z 2), sofern kein Dritter trägt — Auslegung (zB berufsrechtliche
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Schulungen) derzeit ungeklärt. Angeordnete berufliche Aus-/Fortbildung
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ist nach EuGH C-909/19 als **Arbeitszeit** anzusehen (Stand 2025-06).
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- **Rückforderbare Kosten:** Kurskosten + **Rahmenkosten** (Anfahrt, Hotel,
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Verpflegung) mit Notwendigkeitsprüfung (kein 5-Sterne-Hotel für
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Nicht-Management); **Förderungen/Steuervorteile sind abzuziehen**; die
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**USt darf nicht weiterverrechnet** werden, wenn der AG
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vorsteuerabzugsberechtigt ist (BMF: Rückersatzanspruch des AG ist
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**nicht umsatzsteuerpflichtig**); bei betriebsinternen Schulungen nur
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**variable Kosten** (kostenrechnungstechnisch je DN darstellbar;
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konstante und fiktive Kosten ausgeschlossen); das während einer
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Dienstfreistellung **fortgezahlte Entgelt** nur bei gesonderter,
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konkretisierter Vereinbarung; Gegenwert eines **Zusatzurlaubs**, ohne in
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den zwingenden Urlaubsanspruch einzugreifen (Stand 2025-06).
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- **Überbetriebliche Verwertbarkeit** erforderlich (zB bessere
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Arbeitsmarktchancen); **firmenspezifische Ausbildungen** und
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Einschulungen am konkreten Arbeitsplatz schließen den Rückersatz per se
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aus. Die Ausbildung muss einem **erfolgreichen Abschluss zugänglich**
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sein (nicht bei Incentives, Teambuildings, Coachings; nicht bei zu vielen
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Vorkenntnissen oder bereits vorhandenem Wissen). **Schuldhafte
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Vereitelung** (zB Abbruch) macht ersatzpflichtig (Stand 2025-06).
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- **Minderjährige:** Zustimmung der Erziehungsberechtigten erforderlich,
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aber keine pflegschaftsbehördliche Genehmigung und keine Zustimmung des
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anderen obsorgebetrauten Elternteils (9 ObA 66/21b). Bei
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**Lehrverhältnissen** und Ausbildungsverträgen mit Ausbildungscharakter
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im Vordergrund (Quellbeispiel: Ordinationsgehilfin) ist der Rückersatz
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**ausgeschlossen** (Stand 2025-06).
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- **Aliquotierung:** für Vereinbarungen **nach dem 28. 12. 2015** zwingend
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anteilige Verringerung **für jeden im DV nach erfolgreicher Ausbildung
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zurückgelegten Monat**; jede Abweichung (zB jährliche Aliquotierung)
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macht die **gesamte** Rückzahlungsvereinbarung unwirksam, selbst bei
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geringfügiger Abweichung (8 ObA 33/20s). Günstigere Vereinbarungen
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zulässig. Für Vereinbarungen **bis 28. 12. 2015** galten andere
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Aliquotierungen (jährlich/quartalsweise) als zulässig; die
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Übergangsregelung von 2006 wurde bei der Novelle 2015 (§ 2d Abs 3 Z 3
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AVRAG) **nicht** wiederholt → alte, abweichende KV-Regelungen sind nun
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rechtswidrig und (teil)nichtig (9 ObA 105/18h) (Stand 2025-06).
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- **Bindungsdauer:** höchstens **4 Jahre** ab erfolgreichem Abschluss
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(Ausnahmen: **8 Jahre** bei sehr kostenintensiven Ausbildungen, zB
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Berufspilot); für Alt-Vereinbarungen bis 28. 12. 2015: höchstens
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**5 Jahre**. Ob die Bindungsdauer während entgeltfreier Zeiten (zB
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Karenz) weiterläuft, ist strittig (Stand 2025-06).
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- **Ausschluss des Rückersatzes** (§ 2d Abs 4 AVRAG): Ende während der
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**Probezeit** (§ 19 Abs 2 AngG) — unabhängig von wem; durch
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**unbegründete Entlassung**; durch **begründeten vorzeitigen Austritt**;
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durch Entlassung wegen **dauernder Arbeitsunfähigkeit** (§ 27 Z 2 AngG /
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§ 82 lit b GewO 1859); durch **DG-Kündigung** (es sei denn, der AN hat
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schuldhaft Anlass gegeben — Gründe bereits ins Kündigungsschreiben!);
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durch **Zeitablauf** (Befristungsablauf); durch **Mutterschaftsaustritt**
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(§ 15r MSchG). Rückforderbar ist der Rückersatz dagegen bei AN-Kündigung
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(außer AG-Verschulden), berechtigter Entlassung, unberechtigtem
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vorzeitigen Austritt und **einvernehmlicher Auflösung**. Eine
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DG-Kündigung ist selbst mit **Wiedereinstellungszusage**
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rückersatzschädlich (9 ObA 35/19s) (Stand 2025-06).
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- **Endabrechnung:** der DG kann rückforderbare Kosten von AN-Ansprüchen
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in Abzug bringen, muss aber den **Pfändungsschutz nach § 293 Abs 3 EO**
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beachten — Aufrechnung nur bis zur pfändungsfreien Grenze (9 ObA 97/13z);
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darüber hinaus gesonderte Geltendmachung. **Irrtümliche Zahlung** ohne
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gesetzmäßige Vereinbarung kann der AN kondizieren (9 ObA 121/20i).
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## Kernwerte & Fristen (Stand 2025-06)
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| Wert / Regel | Detail |
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|---|---|
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| Form | zwingend schriftlich (Unterschriftlichkeit), vor Ausbildungsbeginn, konkrete Ausbildung + konkrete Kosten ✅ (Stand 2025-06) |
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| Pauschalverbot | pauschale Vorwegvereinbarungen unzulässig; auch Pauschalsummen als Ausbildungskosten äußerst fraglich ✅ |
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| Rückforderbare Kosten | tatsächlich aufgewendete Kurs- + Rahmenkosten (Notwendigkeitsprüfung); Förderungen/Steuervorteile/USt (bei Vorsteuerabzug) abziehen; BMF: Rückersatz nicht umsatzsteuerpflichtig ✅ |
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| Fortbezahltes Entgelt | nur bei gesonderter, konkretisierter Vereinbarung rückforderbar ✅ |
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| Betriebsinterne Schulungen | nur variable Kosten (je DN darstellbar); konstante/fiktive Kosten ausgeschlossen |
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| Verwertbarkeit | überbetrieblicher Nutzen erforderlich; Einschulung/firmenspezifisch per se ausgeschlossen ✅ |
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| Abschluss | erfolgreicher Abschluss zugänglich erforderlich; schuldhafte Vereitelung → ersatzpflichtig ✅ |
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| Kostentragung AG | vertragliche Ausbildungspflicht (§ 1014 ABGB analog); § 11b AVRAG (März 2024): vorausgesetzte Ausbildung = Arbeitszeit, Kosten trägt AG (Auslegung offen) ✅ |
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| Minderjährige | Zustimmung Erziehungsberechtigte, ohne pflegschaftsbehördliche Genehmigung/zweiten Elternteil; Lehrverhältnisse ausgeschlossen ✅ |
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| Aliquotierung | zwingend **monatlich** (Vereinbarungen ab 28. 12. 2015); Abweichung → Gesamt-Unwirksamkeit (8 ObA 33/20s); bis 28. 12. 2015 andere Aliquotierung zulässig ✅ |
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| KV-Altregeln | Übergangsregelung 2006 bei Novelle 2015 entfallen → abweichende kollektivvertragliche Regelungen rechtswidrig/(teil)nichtig (9 ObA 105/18h) ✅ |
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| Bindungsdauer | max **4 Jahre** ab erfolgreichem Abschluss (Ausnahme **8 Jahre**, zB Berufspilot); Alt-Vereinbarungen bis 28. 12. 2015: max **5 Jahre**; Karenz-Weiterlauf strittig ✅ (Stand 2025-06) |
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| Ausschluss § 2d Abs 4 AVRAG | Probezeit (§ 19 Abs 2 AngG), unbegründete Entlassung, begründeter vorzeitiger Austritt, Entlassung wegen dauernder Arbeitsunfähigkeit (§ 27 Z 2 AngG / § 82 lit b GewO 1859 ⚠ historische Zitierweise der Quelle, RIS-Klärung offen), DG-Kündigung (ohne AN-Verschulden), Zeitablauf, Mutterschaftsaustritt (§ 15r MSchG) ✅ |
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| Rückforderung möglich | AN-Kündigung (außer AG-Verschulden), berechtigte Entlassung, unberechtigter vorzeitiger Austritt, einvernehmliche Auflösung; DG-Kündigung auch mit Wiedereinstellungszusage rückersatzschädlich (9 ObA 35/19s) ✅ |
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| Endabrechnungs-Abzug | nur bis zur **pfändungsfreien Grenze** (§ 293 Abs 3 EO; 9 ObA 97/13z); Rest gesondert; irrtümliche Zahlung kondizierbar (9 ObA 121/20i) ✅ |
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## Rechtsgrundlagen
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- **§ 2d AVRAG** (Ausbildungskostenrückersatz; Abs 3 Z 3 monatliche
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Aliquotierung, Abs 4 Ausschlusstatbestände) — ausdrücklich zitiert ✅
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- **§ 11b AVRAG** (Ausbildung als Arbeitszeit/Kostentragung, März 2024) —
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zitiert ✅
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- **§ 1014 ABGB** (Kostentragung bei Vertragspflicht, analog) — zitiert ✅
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- **§ 19 Abs 2 AngG** (Probezeit), **§ 27 Z 2 AngG** (dauernde
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Arbeitsunfähigkeit), **§ 15r MSchG** (Mutterschaftsaustritt) — zitiert ✅
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- **§ 82 lit b GewO 1859** (Arbeiter-Entlassung wegen Arbeitsunfähigkeit) —
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zitiert ⚠ historische Zitierweise (Stand 2025-06), Fundstelle via RIS
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verifizieren
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- **§ 293 Abs 3 EO** (Pfändungsschutz bei der Aufrechnung) — zitiert ✅
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- **Transparenz-RL** (EU) als Hintergrund des § 11b AVRAG genannt (ohne
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Fundstelle) ⚠
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## Payroll-Relevanz (Odoo)
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- **Vertragsdaten:** Rückersatzvereinbarung je AN/Maßnahme als Dokument +
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Betrag + Ausbildungs-/Abschlussdatum; Abzug nur als
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Endabrechnungsposition (once-off deduction), nicht laufend.
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- **Aliquotierungsformel:** monatlich linearer Verfall des Rückersatzbetrags
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ab Abschlussdatum (hr.rule.parameter-tauglich: Betrag, Bindungsdauer,
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Startdatum); Abweichungen = Rechtsrisiko-Flag.
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- **Beendigungsart als Gate:** Zuordnung des Beendigungsgrunds (hr.contract
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state/Beendigungsart) an die § 2d-Abs-4-Ausschlussliste — Abzug nur bei
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rückersatzfreundlichen Beendigungsarten auslösen.
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- **Pfändungsfreigrenzen-Check** vor dem Abzug (Schnittstelle zu den
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Exekutions-/Pfändungsabzügen; → lb-pfa-03) — Aufrechnung nur bis zur
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unpfändbaren Grenze.
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- **Kein Entgeltvorgang:** Rückersatz keine SV-/Lohnsteuer-Basis; Zahlungen
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außerhalb der Gehaltsabrechnung, nur der Abzugsmechanismus läuft über die
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Endabrechnung (→ lb-ent-11 für die lohnverrechnungsseitige Rückerstattung).
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## Verweise
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- **KB-intern:** lb-bnd-13 (Einvernehmliche Lösung — Rückersatz zulässig) ·
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lb-bnd-39 (Kündigungsausspruch — rückersatzschädliche/rückersatzfreundliche
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Beendigungsarten) · lb-end-06 (Aufrechnung mit noch offenen Vorschüssen —
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Abzugsmechanik Endabrechnung) · lb-ent-11 (Aus- und Fortbildungskosten
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sowie deren Rückerstattung in der Lohnverrechnung) · lb-pfa-03
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(Lohnpfändung - Beendigungsansprüche, Pfändungsschutz)
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- **Projekt:** `personalverrechnung/RECHTSQUELLEN-Privat.md` (AVRAG/UrlG-Regime
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der Privatwirtschaft; Quelltext ohne €-Werte, keine Konflikte) ·
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`personalverrechnung/RECHTSQUELLEN-Bgld.md` (GemBG: eigenes Dienstregime —
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Anwendbarkeit der §§ 2d/11b AVRAG auf Gemeindebedienstete vor Umsetzung
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gesondert klären ❓)
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- *Hinweis:* Die Fundstelle des BMF zur Umsatzsteuerfreiheit ist im Export
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als **abgeschnittene URL** übernommen (nicht klickfähig); Tippfehler im
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Quelltext („Aliuqotierungsregelung", „Austtritt") sind Export-Artefakte. |