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fegger 1be7a3e107 [ADD] personalverrechnung: Lexis360 knowledge base (Batch 9)

Ninth Lexis 360 intake (63 briefings, source Stands 2025-01 to
2026-08), extending the corpus to 571 curated entries in 67 clusters.
This batch opens the 'Sozialversicherung' chapter (seventeen chapters
in total now) and extends the corpus from employment/payroll topics
into the social-insurance body of law behind them.

- 5 new clusters: beitragsrecht ASVG sva (16: Beitragsgrundlagen,
  beitragsfreie Bezugsbestandteile par. 49 Abs 3, Beitragssaetze,
  Tarifsystem, Faelligkeiten/Verjaehrung, Auftraggeberhaftung,
  Selbst-/Weiterversicherung), baeuerliche Sozialversicherung bsv
  (18: Beitrag und Beitragsvorschreibung, Pflichtversicherung und
  Grenzen, Beitragsgrundlage Einheitswert/Optionen/Pauschale,
  freiwillige Versicherung, Mehrfachversicherung KV/PV,
  Jagdunfall), GSVG/FSVG gsv (12: Selbstlaendige, neue
  Selbststaendige, Gesellschaftsformen und sv-Zuordnung,
  GSVG-Abfertigung), krankenversicherung kvs (4: ASVG-Leistungen),
  pensionsversicherung pvs (13: Pensionsarten, Pensionsberechnung,
  Pensionskonto, Pensionsanpassung, Teilpension)
- intake cleanup: four text-identical duplicate exports removed; the
  five-fold truncated export filename of the BSVG freiwillige
  Versicherung briefings renamed explicitly (Selbstversicherung UV /
  Weiterversicherung KV+PV / Hoeherversicherung PV / Mitarbeiter- und
  Selbstaendigenvorsorge); Mehrfachversicherung KV/PV disambiguated;
  ss-URL-encoded filename normalized
- tooling: BATCH 9; TOPIC_MAP pins for all eight Sozialversicherung
  topic groups (including 'abfertigung-fur-selbststandige' -> gsv so
  the bare 'abfertigung' keyword fallback cannot steal the GSVG
  severance briefing for the end cluster); keyword block 9 ahead of
  block 8 (bauerliche/pensionsart*/krankenversicherung/gsvg/fsvg/
  selbststandige); five new CLUSTERS/TOPIC_TO_PREFIX entries
- cross-batch reconciliation: lb-swa-03's open points (Teilpension
  ab 2026 and Regelpensionsalter, both without norm citation) now
  backed by lb-pvs-12/13 (par. 4a APG) and lb-pvs-02 (par. 16
  Abs 6 APG), with a documented value conflict on the female
  retirement-age cutoff dates (2. 12. 1963/2. 6. 1968 vs 1. 1.
  1964/30. 6. 1968) flagged for RIS
- employee contribution rates 2026 cross-checked against
  RECHTSQUELLEN-Privat and found identical (KV 7.65/3.87+3.78,
  UV 1.10, PV 22.80/10.25+12.55, AV 5.90, IESG 0.10, BVK 1.53,
  maximum contribution base 6930 EUR, marginality threshold
  551.10 EUR, NSchAB 3.80)
- flagged for RIS: sva-06 AK-Umlage 0.50% (employee share per
  source vs employer-only per RECHTSQUELLEN) and par. 53a '14.12'
  percent column vs 14.12 EUR/month, sva-08 continued-insurance
  ceiling 1843.38 EUR implying an 8085 EUR basis above the 2026
  ASVG ceiling (recomputed 1579.44 EUR), bsv-12/13 BSVG ceiling
  35-fold (8085 EUR) vs capped worked example (6615 EUR) and
  'uniform across all social insurance laws' vs ASVG monthly value
  6930 EUR, gsv-11 vs gsv-06 managing-partner thresholds 50%
  (2025-07) vs 25% (2026-07), pvs-02/03/04/05 old-law cutoff 1954
  vs 1955, pvs-08 bonus maximum 481 vs 493.99 EUR, kvs-03 'par. 120
  z 3 ASVG' garble (likely z 4)
- curation in seven parallel agent groups, each with a self-check on
  frontmatter/structure/cross-refs; registry and check green: 571
  sources, 571 curated entries, 0 problems

2026-09-10 21:19:40 +02:00

8.0 KiB

Raw Blame History

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Schwerarbeitspensionen

Lexis Briefings Personalrecht, Schreiber/Marek, Stand Juli 2026 (lb-swa-03).

Zusammenfassung

Zwei Pensionsarten: (1) die Schwerarbeitspension nach dem APG (§ 4 Abs 3) — geschlechtsneutral ab dem 60. Lebensjahr — und (2) die Langzeitversicherungspension mit Schwerarbeit nach den Übergangsbestimmungen (§ 607 Abs 14 ASVG, mit Parallelbestimmungen in GSVG und BSVG) für bestimmte Jahrgänge, primär Frauen. Beide ermöglichen nach langjähriger Schwerarbeit iSd Schwerarbeitsverordnung den Pensionsantritt vor dem Regelpensionsalter.
Regelpensionsalter als Referenz: Männer 65; Frauen bis zum Geburtsdatum 1. 12. 1963: 60; ab 2. 12. 1963 schrittweise Anhebung, für ab 2. 6. 1968 Geborene 65 — dadurch ist die geschlechtsneutrale Schwerarbeitspension für Frauen ab 2024 in Betracht gekommen.
Schwerarbeitspension nach § 4 Abs 3 APG: Vollendung des 60. Lebensjahres; mind. 540 Versicherungsmonate (45 Jahre) — hier zählen alle Versicherungsmonate, zB auch Ersatzmonate wegen Arbeitslosengeld/Notstandshilfe —; mind. 120 Schwerarbeitsmonate (10 Jahre) innerhalb der letzten 240 Kalendermonate (20 Jahre) vor dem Stichtag.
Stichtagsbedingung: keine Pflichtversicherung in der Pensionsversicherung aus Erwerbstätigkeit und keine sonstige selbständige/unselbständige Erwerbstätigkeit mit monatlichem Einkommen über der Geringfügigkeitsgrenze (2026: 551,10 € brutto) (Stand 2026-07). Ausnahme: BSVG-Pflichtversicherung, wenn der Einheitswert des (land-/forstwirtschaftlichen) Betriebes 2.400 € (Stand 2026-07) nicht übersteigt.
Neu: Seit 1. 1. 2026 kann die Schwerarbeitspension auch als Teilpension in Anspruch genommen werden — ⚠ im Briefing ohne Norm-Zitat; vor Verwendung gegen RIS verifizieren. Mit Batch 9 belegt: lb-pvs-12/13 (Teilpension ab 65 / vor 65 & Nebenerwerb) zitieren die Normbasis ausdrücklich (§ 4a APG).
Langzeitversicherungspension mit Schwerarbeit (§ 607 Abs 14 ASVG): Frauen geboren 1. 1. 1959–31. 12. 1963 ab 55. Lebensjahr mit mind. 480 Beitragsmonaten (40 Jahren); Männer geboren 1. 1. 1954– 31. 12. 1958 ab 60. Lebensjahr mit mind. 540 Beitragsmonaten (45 Jahren); jeweils mind. 120 Schwerarbeitsmonate in den letzten 240 Kalendermonaten; Stichtagsbedingungen wie bei der APG-Pension.
Zählende Ersatzmonate (für die Beitragsmonat-Anforderungen der LZP): Kindererziehung (bis zu 60), Wochengeld, Präsenz-/Zivildienst, Krankengeld ab 1. 1. 1971, Ausübungsersatzzeiten vor Einführung der Pflichtversicherung für Gewerbetreibende und Bauern (mit Monatsbeitrag).
Antragserfordernis wie bei jeder PV-Leistung. Empfehlung der Quelle: vorher die Feststellung der Schwerarbeitszeiten beantragen (→ lb-swa-01) — dem Pensionsantrag gehen meist umfangreiche Erhebungen voraus, mit Anfragen an den (früheren) Dienstgeber; Arbeitsunterlagen aufbewahren und Arbeitsvorgänge nachvollziehbar darlegen können.
Männer beanspruchen im selben Alter idR die APG-Pension (weil dort alle Versicherungsmonate zählen); für vor 1955 geborene Männer bestehen Berechnungsunterschiede zwischen den beiden Pensionsarten.

Kernwerte & Fristen (Stand 2026-07)

Wert / Regel	Detail
APG-Schwerarbeitspension — Anfallsalter	Vollendung des 60. Lebensjahres, geschlechtsneutral (§ 4 Abs 3 APG); für Frauen ab 2024 relevant
Versicherungszeit (APG)	mind. 540 Versicherungsmonate (45 Jahre); alle Versicherungsmonate zählen (inkl. Ersatzmonate, zB ALG/Notstandshilfe)
Schwerarbeitszeit	mind. 120 Schwerarbeitsmonate (10 Jahre) innerhalb der letzten 240 Kalendermonate (20 Jahre) vor dem Stichtag
Stichtagsbedingung	keine PV-Pflichtversicherung aus Erwerbstätigkeit; keine sonstige Erwerbstätigkeit über Geringfügigkeitsgrenze 551,10 € brutto (Stand 2026-07)
BSVG-Ausnahme	Einheitswert des land(forst)wirtschaftlichen Betriebes ≤ 2.400 € (Stand 2026-07)
Teilpension	seit 1. 1. 2026 möglich — Normbasis § 4a APG mit Batch 9 über lb-pvs-12/13 belegt; Detailwerte (Nebenerwerbsgrenzen) dort
LZP mit Schwerarbeit (§ 607 Abs 14 ASVG)	Frauen geb. 1. 1. 1959–31. 12. 1963: 55. Lebensjahr + mind. 480 Beitragsmonate (40 Jahre); Männer geb. 1. 1. 1954–31. 12. 1958: 60. Lebensjahr + mind. 540 Beitragsmonate (45 Jahre)
LZP — Schwerarbeitszeit	ebenfalls mind. 120 Schwerarbeitsmonate in den letzten 240 Kalendermonaten
LZP — Ersatzmonate	Kindererziehung (bis 60), Wochengeld, Präsenz-/Zivildienst, Krankengeld ab 1. 1. 1971, Ausübungsersatzzeiten
Regelpensionsalter	Männer 65; Frauen bis Geburtsdatum 1. 12. 1963: 60, ab 2. 12. 1963 schrittweise, ab 2. 6. 1968: 65
Vorab-Feststellung	Antrag frühestens 10 Jahre vor Pensionsantritt, grundsätzlich ab 50. Lebensjahr (Stand 2026-07) — → lb-swa-01

Rechtsgrundlagen

§ 4 Abs 3 APG (Schwerarbeitspension) und § 607 Abs 14 ASVG (Langzeitversicherungspension mit Schwerarbeit) — ✅ zitiert; Parallelbestimmungen in GSVG/BSVG genannt.
Schwerarbeitsverordnung (Begriff der Schwerarbeit; Tatbestände → lb-swa-04, Zählung der Monate → lb-swa-02) ✅ referenziert.
Regelpensionsalter-Anhebung (Frauen) und Teilpension ab 1. 1. 2026 im Briefing ohne §-/BGBl-Zitat — ⚠ vor Beratung oder Implementierung gegen RIS verifizieren. Normbelege jetzt über Batch 9: § 16 Abs 6 APG-Tabelle in lb-pvs-02, § 4a APG in lb-pvs-12/13. ⚠ Werte- konflikt Geburtsdatum-Stichtage: dieses Briefing „ab 2. 12. 1963, 65 für ab 2. 6. 1968 Geborene“ vs lb-pvs-02 „ab 1. 1. 1964 (60½), 65 für nach 30. 6. 1968 Geborene“ — beide Werte mit IDs/Stand dokumentiert, RIS-Klärung offen.

Payroll-Relevanz (Odoo)

PV-Leistung, kein Entgeltbestandteil: keine Auszahlungs- oder Beitragswirkung im Lohnlauf. Odoo-Anknüpfung: Datenlieferant (Jahres-Schwerarbeitsmeldung → lb-swa-05) und HR-Austrittsprozess.
Stichtagslogik: am Pensionsstichtag darf keine Erwerbstätigkeit über der Geringfügigkeitsgrenze bestehen — Dienstende bzw. Reduktion auf Geringfügigkeit termingerecht abbilden; die Geringfügigkeitsgrenze als versionierten Jahresparameter führen (2026: 551,10 € brutto, Stand 2026-07), nie hard-coden.
Altersabhängige Zählung: relevant sind nur Schwerarbeitszeiten ab vollendetem 40. (Männer) bzw. 35. (Frauen) Lebensjahr (→ lb-swa-01, lb-swa-05) — Zähler mit Altersfilter aus dem Geburtsdatum.
HR-Kommunikation: Feststellungsverfahren (→ lb-swa-01) und Pensionsantrag erfordern Dienstgeberauskünfte — Tätigkeitsprofile und Jahresmeldungen revisionssicher bereithalten.
Teilpension ab 1. 1. 2026: Teilzeit-Austrittsszenarien im HR-Lebenszyklus berücksichtigen — ⚠ Regelungsdetails vor Umsetzung gegen RIS klären.

Verweise

KB-intern: lb-pvs-02 (Pensionsarten – Alterspension; Regelpensionsalter- Tabelle § 16 Abs 6 APG) · lb-pvs-12 (Teilpension – Pension ab 65 & Nebenerwerb) · lb-pvs-13 (Teilpension – Pension vor 65 & Nebenerwerb; Normbasis § 4a APG) · lb-swa-01 (Feststellung der Schwerarbeitszeiten) · lb-swa-02 (Einführung, Schwerarbeitsmonat) · lb-swa-04 (Schwerarbeitstatbestände)
Projekt: Schwerarbeitspensionen sind in personalverrechnung/RECHTSQUELLEN-*.md bislang nicht erschlossen (❓ offen); Umsetzungskontext Jahres-Schwerarbeitsmeldung → lb-swa-05.

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